Активите на банката и активната дейност на търговските банки

Активните операции на търговските банки в технитеПо същество те представляват операции, предназначени за банката да постави привлечения и собствен капитал. Това включва: предоставяне на заеми, инвестиране в различни търговски проекти, придобиване на ценни книжа, факторинг и лизинг, както и сделки с сметки и други. Активите на банката се отличават със степента на ликвидност, както и със степента на рентабилност и рисковост. Колкото по-високо е нивото на ликвидност, толкова по-малко печеливши. Активите на банката, изразени под формата на инвестиции в ценни книжа и дългосрочни заеми, дават най-голяма печалба. Обикновено те са най-рисковите.

Активите на търговската банка са разделени според рентабилността:

- печеливши: заеми, ценни книжа, факторинг, валутни сделки, лизинг и т.н .;

- Нерентабилни: кореспондентски сметки, парични средства, капиталови инвестиции, дълготрайни активи, длъжници, безлихвени заеми и т.н.

Активите обикновено се класифицират споредтяхната степен на ликвидност, т.е., скоростта, с която те се превръщат в инвестиции и в брой, предназначени за банката незабавно да изпълни задълженията си, които са свързани с кредиторите и вложителите. За да може банката да има възможност да плаща ежедневно за своите задължения, структурата на активите на банката трябва да бъде в съответствие с изискванията за ликвидност. За тази цел те се подразделят в зависимост от ликвидността и падежа на категорията. Активите на банката са разделени на високоликвидни, дългосрочни ликвидни активи и просто течност. За силно приета включва: парични средства и еквиваленти, средства в сметки в Централната банка, кореспондентски сметки, задължения към държавата, инвестиции в ценни книжа, както и средствата, които се получават по кореспондентските сметки на банки от работата по изпълнението на ценните книжа. Ако е необходимо, тези ликвидни активи на банката могат да бъдат изтеглени от обръщение. В допълнение към тези високоликвидни активи, съставени от течност включва всички заеми, които са били издадени в чуждестранна и национална валута, за която срокът за погасяване е приблизително до тридесет дни, както и други плащания към кредитната институция, обеща да изплати през следващите тридесет дни. Дългосрочните активи включват всички заеми, които са били издадени в чуждестранна и местна валута, зрялост на повече от една година, като половината от гаранции, които са били издадени от банката за срока на повече от една година просрочените кредити без заеми, които са гарантирани от правителството, метал плъзнете за сигурност и ценни книжа. Структурата на активите на банката определя максимално рационално, докато банката трябва внимателно да следи за изпълнението на изискванията на ликвидност, т.е., да има достатъчно висока ликвидност, дългосрочно-течност и ликвидни активи спрямо задължения, при спазване на сроковете, вида и количеството. Също така да се съобразявате с текущите, дългосрочните и незабавните коефициенти на ликвидност.

Задължително условие за работата на която и да е банка е провеждането на статистически анализ на операциите с активи. Във връзка с това възниква определен набор от задачи:

- анализ на структурата на кредитния портфейл;

- анализ на степента на дялово участие;

- анализ на структурата на операциите и тяхната промяна във времето;

- сравнение на структурата на банковите операции;

- оценка на спазването на задължителните регулаторни минимални резерви;

- определяне на качеството на активите, по-специално оценка на кредитния риск;

- операции за групиране на активите по степен на ликвидност.

Банката, както и всяко друго предприятие, извършва дейносткойто се извършва в условията на пазарна икономика, е изправен пред риск от загуба. Задачата му е да разпределя активите по оптимален начин, което минимизира рисковете.