Диагностика на фалит на предприятие

Рискът от фалит винаги е бил неотчуждаемкомпонент на всяка стопанска дейност на пазара, който се простира не само до лице или фирма, претърпели загуби в резултат на стопанска дейност, както и до лица, които са сътрудничили на тази фирма или предприемач, предоставяйки им някаква форма на средства.

Законодателство на Руската федерациянесъстоятелността се счита за неспособност на икономическа единица да плаща задължителни плащания, задължения към кредитори, както и да финансира текущите подробности, тъй като за това няма достатъчно средства. Колкото по-рано се извършва диагностиката на несъстоятелност, толкова повече компанията има шанс да го избегне. Диагностиката на несъстоятелността може да се извърши по един от най-различни начини и можете да я проведете с помощта на няколко различни метода, които ще дадат по-точен резултат. Всеки метод ви позволява да идентифицирате тенденциите в банкрута и да приложите оценка на вероятността за всеки от тях.

Диагностика на фалита: общи фактори за оценка

Съществуват редица фактори, които показваттежкото положение на компанията, ако времето си, за да се идентифицират и да вземат под внимание, това не само ще предотврати потенциалния риск, но също така да се извърши предвиждане на фалита. Сред тези фактори могат да бъдат идентифицирани:

- Нестабилна печалба;

- ниски коефициенти на ликвидност;

- ниска рентабилност на продукти или услуги;

- рязък спад в стойността на активите и ценните книжа на дружеството;

- значителен процент от използването на привлечени средства, което провокира голямо значение на ефекта от финансовия ливъридж, който надвишава нивото на икономическа рентабилност на активите;

- ниски коефициенти на ликвидност;

- високи показатели за общите фактори на търговския риск;

- намалена възвръщаемост на инвестициите.

Ако всички тези индикатори са идентифицирани, или някои от тяхте вече показват значителна вероятност за фалит, чиято точна оценка може да се извърши чрез сравняване на бизнес дейностите на една организация със сходни дейности на други фирми, индивидуални предприемачи или организации.

Диагностика на несъстоятелност: основните подходи

По време на диагнозата и оценката на вероятносттаподходите за несъстоятелност се основават на анализ на достатъчно широка система от признаци и критерии или на използването на ограничен кръг от показатели, включително интегрални. Има условно разделяне на общ набор от характеристики, които могат да показват вероятност от фалит.

Към първата група е обичайно да се включват знаците, които сигнализират за вероятност от влошаване на позицията на компанията или компанията в бъдеще:

- ниско ниво на капиталови инвестиции;

- неефективно използване на техническото оборудване и ресурсите на предприятието;

- нестабилна работа и принудителен престой;

- абсолютна зависимост от определен пазар, вид оборудване или актив и др.

Втората група включва индикатори, които ви позволяват да определите вероятността от фалит в близко бъдеще:

- наличност на запаси от суровини или продукти, значително надхвърлящи нормата;

- недостиг на циркулиращи активи на фирмата и ръст на периода на нейния оборот;

- наличие на неизплатени парични задължения към учредителите на дружеството;

- хроничен просрочен дълг към кредитори или длъжници и други показатели.

Ако предприятието не е в състояние да изплати дълговите си задължения в рамките на три месеца, то действа като определящ показател за значителната вероятност от несъстоятелност.

Молба за обявяване в несъстоятелност в съдебната власт може да бъде подадена или от ръководството на предприятието, или от упълномощени органи, или от кредитори на предприятието.